如何核查企业有无民间借贷：法律实务操作指南

在现代商业社会中，企业的融资需求日益，而传统的银行贷款等正式金融渠道往往难以满足所有企业的资金需求。民间借贷作为一种非正式的融资方式，在企业经营活动中扮演着重要角色。民间借贷也伴随着较高的法律风险和不确定性，尤其是在企业合规性要求日益严格的情况下，核查企业是否存在民间借贷行为成为企业管理者、律师以及相关监管部门的重要任务。

如何核查企业有无民间借贷：法律实务操作指南 图1

从法律实务的角度出发，详细阐述如何核查企业有无民间借贷行为，并结合相关法律法规及实践案例，提供系统化的操作指南。文章旨在为法律从业者提供实用的参考，帮助其更好地理解和应对企业民间借贷相关的法律问题。

民间借贷？

如何核查企业有无民间借贷：法律实务操作指南 图2

在法律术语中，“民间借贷”是指自然人、法人或其他组织之间通过签订借款合同或达成口头协议，一方向另一方提供资金，并约定一定期限内归还本金及利息的行为。与银行等金融机构提供的贷款不同，民间借贷通常发生在非正式金融体系中，具有高度的灵活性和私密性。

根据《中华人民共和国民法典》第六百六十七条的规定：“借款合同是借款人向贷款人借款，明确约定借款期限、利率等条款，并由借款人支付利息的合同。”这一法律规定为民间借贷提供了基本框架，也强调了借贷双方的权利义务关系。

需要注意的是，民间借贷虽然合法存在，但其合法性受到严格限制。《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律禁止未经批准的机构从事放贷业务，而高利贷行为也可能触犯《民法典》的相关规定，甚至涉及刑事犯罪（如非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪等）。在核查企业民间借贷行为时，必须结合法律规定和实际情况进行综合判断。

为什么要核查企业的民间借贷行为？

1. 合规性要求

根据《中华人民共和国公司法》的相关规定，企业在经营活动中应当遵守法律法规，避免从事非法金融活动。如果企业存在未按规定履行批准程序的民间借贷行为，则可能构成违法，甚至被认定为无效合同或可撤销合同。

2. 防范法律风险

民间借贷往往伴随着较高的违约风险和法律纠纷。借款人可能因经营不善而无法按时偿还债务，或者出借人可能因高利贷行为而面临刑事责任。通过核查企业民间借贷行为，可以提前发现潜在风险，并采取相应措施加以防范。

3. 税务合规

民间借贷涉及的利息收入或支出可能会影响企业的税务负担。根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关规定，企业必须如实申报其财务状况，包括与民间借贷相关的利息支出或收入。如果存在虚报、瞒报行为，则可能会被认定为偷税漏税。

4. 保护企业信用

企业在经营过程中需要维护良好的信用记录，以便获得银行贷款或其他融资支持。如果企业涉及大量民间借贷且未能按时履行还款义务，其信用评级将受到严重影响，进而影响企业的正常运营。

如何核查企业有无民间借贷行为？

核查企业是否存在民间借贷行为是一个系统性的过程，需要从多个维度进行综合分析和调查。以下将从法律实务的角度，详细阐述核查的具体步骤及方法。

（一）内部核查：企业应当如何自查？

1. 审查企业的财务报表

企业的财务报表是反映其经营状况的重要文件，也是核查民间借贷行为的关键依据。通过对企业资产负债表、利润表等财务报表的分析，可以发现是否存在未如实披露的借款或负债。

- 检查“短期借款”和“长期借款”科目是否包含了来自非金融机构的资金；

- 核对利息支出是否符合企业会计准则规定；

- 查看是否有大额现金流出记录，且未明确列明用途。

2. 审阅企业的合同文件

企业应当全面梳理其签订的借款合同、担保协议等法律文件。通过审查这些文件，可以确认是否存在以下情形：

- 借款方是否为自然人或其他非金融机构；

- 是否存在抵押、质押等担保措施；

- 利率约定是否符合法律规定（如年利率超过LPR四倍的部分可能被认定为无效）。

3. 访谈企业管理层及财务人员

通过与企业高管、财务负责人及相关经办人员的面谈，可以获取手信息。

- 了解企业在经营过程中是否存在借款需求；

- 掌握资金的实际用途及还款计划；

- 确认是否存在隐匿债务的行为。

4. 检查企业的银行流水

通过对企业银行账户交易流水的分析，可以发现是否存在大额资金往来，并与已知的财务数据进行比对。

- 检查是否存在向疑似出借人汇款的记录；

- 核实是否有未计入账目的还息行为。

5. 审查企业的征信报告

如果企业存在民间借贷行为，其很可能在金融机构或其他非银行机构留下了贷款记录。通过查询企业的征信报告，可以发现是否存在未如实披露的借款信息。

（二）外部调查：如何从第三方获取证据？

1. 向相关金融机构查询

银行等金融机构通常会定期对企业客户的信贷情况进行摸底。如果企业存在民间借贷行为，可能会通过银行账户进行资金往来，从而留下蛛丝马迹。

2. 查询公共信用信息平台

根据《中华人民共和国个人信息保护法》及《征信业管理条例》，企业和个人的信用信息可以在公共平台上查询。通过登录中国人民银行的征信系统或地方性信用信息平台，可以发现企业是否存在未披露的民间借贷行为。

3. 通过司法途径获取证据

如果怀疑企业存在民间借贷行为且可能涉及违法行为，则可以通过提起诉讼的获取相关证据。

- 以债权人身份提起诉讼，要求企业公开相关信息；

- 申请法院对涉嫌违法借贷的相关方进行调查取证。

4. 委托专业机构进行尽职调查

在企业并购、上市等重大事项中，通常需要引入第三方中介机构（如律师事务所、会计师事务所）进行尽职调查。这类调查往往能够发现企业在财务、法律等方面存在的问题，并为企业提供专业的合规建议。

（三）法律依据：核查民间借贷的法律基础

1. 《中华人民共和国合同法》

根据《合同法》，借款合同应当采用书面形式，并经双方签字盖章后方可生效。如果企业存在未签订正式借款合同的情形，则可能面临合同无效的风险。

2. 《中华人民共和国公司法》

《公司法》明确规定，公司不得为实际控制人、股东或其他关联方提供担保（除非经过股东大会批准）。通过核查企业的对外担保情况，可以发现是否存在违规担保行为。

3. 《中华人民共和国刑法》

如果企业涉及民间借贷的行为已达到非法吸收公众存款罪或集资诈骗罪的立案标准，则相关责任人可能面临刑事追责。在核查过程中必须高度关注是否存在涉嫌犯罪的情形。

企业在核查民间借贷中的常见问题及应对措施

1. 未履行批准程序

企业进行民间借贷时，如果没有经过相应的内部审批流程或股东大会决议，可能导致借款行为无效。企业在开展民间借贷之前，应当严格遵守公司章程及相关法律规定，确保所有决策程序合法合规。

2. 利率过高导致法律风险

根据的相关司法解释，民间借贷的年利率不得超过法定上限（如一年期贷款市场报价利率LPR的四倍）。如果企业涉及高利贷行为，则可能面临合同部分无效或被认定为非法放贷的风险。在签订借款合应当明确约定合理的利率，并专业法律顾问避免触法。

3. 关联方交易未披露

如果企业的借贷行为涉及关联方（如控股股东、实际控制人），则必须按照《企业会计准则》和相关法律法规的要求进行充分披露。否则，可能会被认定为损害公司利益的行为。

构建全面的风险防控体系

通过上述分析核查企业的民间借贷行为是一项复杂且重要的工作，需要从内部和外部两个维度进行全面调查，并结合法律、财务等多方面的专业知识进行综合判断。企业应当建立健全内部风险防控机制，确保所有借贷活动均在合法合规的前提下开展。

1. 建立完善的财务内部控制制度

企业应当制定严格的财务管理制度，包括借款审批流程、资金用途监管、还款计划制定等内容，并定期对执行情况进行检查和评估。

2. 加强法律合规意识

企业及其管理人员应当加强对相关法律法规的学习和理解，避免因无知或疏忽而触犯法律红线。可以聘请专业法律顾问为企业提供常年法律服务，确保所有经营行为均符合法律规定。

3. 定期开展内部审计

企业可以通过内部审计部门或委托第三方机构，定期对企业的财务状况、借贷情况等进行检查，并及时发现和纠正存在的问题。

随着我国法治建设和监管力度的不断加强，企业在经营过程中面临的法律合规要求越来越高。特别是在民间借贷领域，稍有不慎便可能引发严重的法律后果。企业必须高度重视对此类行为的核查与管理，从源头上防范风险，确保企业的可持续发展。

我们建议企业采取“预防为主、防控结合”的策略，在日常经营中严格遵守法律法规，并通过建立健全内部管理制度和外部监管机制，构建全面的风险防控体系。只有这样，才能有效避免民间借贷带来的法律风险，为企业赢得良好的商誉和社会形象。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）