民间借贷穿透审查：法律适用与风险防范

随着我国经济的快速发展和金融市场体系的逐步完善，民间借贷作为正规金融体系的重要补充，在促进资金流动、支持中小企业发展方面发挥了重要作用。由于民间借贷市场参与主体众多、交易形式复样以及监管机制尚不完善等原因，民间借贷领域也面临着诸多法律风险与挑战。在此背景下，“民间借贷穿透审查”作为一种新型的监管手段和法律适用方法，逐渐受到学术界和实务部门的关注。

“民间借贷穿透审查”

1. 概念解析

民间借贷穿透审查：法律适用与风险防范 图1

“民间借贷穿透审查”，是指在处理民间借贷相关纠纷或案件时，司法机关及监管部门不再仅关注于表面上的借贷合同关系，而是通过深入调查和分析，揭示出隐藏在其背后的法律关系及经济目的。这种审查方式旨在揭开融资链条中的“面纱”，还原交易的本质，以确保借贷双方的权利义务关系得到准确界定，并防范虚假诉讼、非法集资等违法行为的发生。

2. 穿透审查的必要性

传统民间借贷纠纷处理中，往往仅基于合同约定内容进行裁判。在司法实践中，许多民间借贷案件背后隐藏着更为复杂的法律关系。名为借款实为股权投资的情况，或者通过多次转借变相提高利率的行为等。这些现象不仅扰乱了正常的金融市场秩序，也增加了法院裁判的难度，甚至可能导致合法权益受损。

通过对民间借贷进行穿透审查，可以有效识别出那些以合法形式掩盖非法目的的交易行为，从而遏制虚假诉讼的发生，保障当事人的合法权益，并促进市场的健康发展。

“民间借贷穿透审查”的法律依据

1. 《民法典》的相关规定

《中华人民共和国民法典》第六百六十二条明确规定：“借款合同的内容一般包括借款种类、币种、用途、数额、利率、期限和还款方式等条款。”该条规定虽然未直接涉及“穿透审查”，但对于借贷合同的核心要素进行了明确列举，为实践中的穿透审查提供了基本遵循。

在司法实践中，法院对于是否存在“通融”、“转借”等情况的审查，实质上是一种法律意义上的“穿透”。这种做法暗含了对交易真实性的严格要求，体现了《民法典》维护交易安全和公平正义的价值取向。

2. 《九民纪要》的具体指引

于2019年发布的《全国法院民商事审判工作会议纪要（以下简称《九民纪要》）》，虽然并未直接使用“穿透审查”这一概念，但其关于民间借贷纠纷案件的处则为司法实践中的穿透式审查提供了重要参考。

民间借贷穿透审查：法律适用与风险防范 图2

《九民纪要》明确指出：“人民法院在审理民间借贷纠纷案件时，应当结合借贷合同内容、履行情况以及借款人与担保人之间的关系等因素，综合判断借款的实际用途。”这要求法官在审理相关案件时，不能仅局限于表面的法律形式，而必须深入探究交易的本质。

“民间借贷穿透审查”的实施要点

1. 穿透审查的主要步骤

（1）识别表象与本质的关系

法官或监管人员需要对案件进行全面掌握，区分哪些属于表象事实，哪些反映交易本质。在一起“拆东墙补西墙”式的多次转贷中，看似每一笔借贷都是独立的，但构成了一个完整的融资链条。

（2）追查资金的实际流向

通过对资金流动情况的详细核查，可以确认借款人的真实用途，并判断其是否存在挪用资金或其他违规行为。在一些名为投资、实为借贷的案件中，资金并未实际用于约定的项目，而是转入了其他领域。

（3）审查相关方的权利义务关系

在穿透审查过程中，不仅要关注直接参与主体之间的权利义务关系，还应考察是否有隐藏的第三方利益相关者。在保证人与债权人之间是否存在恶意串通等情况。

2. 穿透审查的重点方向

（1）识别虚假诉讼行为

一些民间借贷纠纷案件中，借款人或债务人可能与债权人合谋虚构债务，通过诉讼手段侵害第三人合法权益。穿透式审查要求法院对这类行为保持高度警惕，并通过详细调查来识破其真实意图。

（2）查处“套路贷”等违法行为

“套路贷”现象频发，不法分子以民间借贷为名，通过虚增债务、收取高额利息等方式非法占有他人财产。穿透式审查要求司法机关在办案过程中揭开这些行为的伪装，依法予以打击。

（3）规范金融创新行为

随着互联网技术和金融科技的发展，一些创新型借贷模式不断涌现。穿透式审查要求监管机构和司法部门对这些新业务进行严格审查，确保其符合相关法律法规，并不损害市场秩序和社会公共利益。

“民间借贷穿透审查”的司法实践

1. 民间借贷纠纷案件中的穿透式审理

在司法实践中，法院通过穿透式审理方式能够有效解决一些复杂疑难案件。在一起涉及多层嵌套融资的案件中，法院不仅审查了表面上的借款合同关系，还追查了资金的实际流向，并最终确认了真实的法律关系。

2. 民间借贷涉嫌非法集资的穿透审查

对于那些表面上符合民间借贷形式，但实则构成非法吸收公众存款或集资诈骗的行为，《九民纪要》明确要求法院应当通过对借款用途、资金流向等方面的综合分析，准确识别和打击违法犯罪行为。

“民间借贷穿透审查”的法律效果与社会影响

1. 法律效果

通过实施“民间借贷穿透审查”机制，可以实现以下目标：

（1）维护市场秩序：有效遏制虚假诉讼、非法集资等违法行为的发生；

（2）保护当事人权益：确保借贷双方的合法权益得到公平对待；

（3）促进金融创新：为正规金融与民间融资活动划清界限，引导金融市场健康发展。

2. 社会影响

“民间借贷穿透审查”的实施对于规范我国金融市场秩序具有重要的社会意义。特别是在互联网时代背景下，一些新型融资模式不断涌现的也伴随着更多的法律风险。通过建立和完善的民间借贷穿透审查机制，可以更好地服务于国家金融监管政策的落实，为经济高质量发展提供法治保障。

面临的挑战与未来发展

1. 当前存在的主要问题

（1）司法实践中缺乏统一标准：不同法院在审理同类案件时可能会出现尺度不一的情况；

（2）穿透审查的技术难度较高：需要法官具备较高的专业素养和综合判断能力；

（3）监管协调机制有待完善：民间借贷涉及多个监管部门，如何实现有效协作仍是一个重要课题。

“民间借贷穿透审查”作为一项重要的法律实施手段，在规范民间借贷市场秩序、防范金融风险、保护人民群众财产安全等方面发挥着不可替代的作用。在实践中，我们应当不断完善相关制度设计，加强部门间的协同配合，并通过案例指导和业务培训等方式提升法官的审理水平，为建设一个更加健康有序的金融市场环境作出贡献。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）