民间借贷利息转本金|利息转本法律风险与实务操作指南

在民间借贷活动中，“利息转本金”是一种常见的债务处理方式，但其合法性与适用范围需严格遵守相关法律法规。本文从“利息转本金”的定义出发，结合司法实践与法律规定，分析其合法边界、法律后果及实务操作要点，为借贷双方提供合规建议。

“利息转本金”的基本概念与常见情形

在民间借贷关系中，“利息转本金”是指债务人在无法按期支付借款利息时，将未支付的利息计入借款本金，重新计算后续借款本息的行为。这种做法在实践中较为普遍，尤其是在高利率借贷活动中更为常见。

民间借贷利息转本金|利息转本法律风险与实务操作指南 图1

（一）典型操作方式

1. 直接抵扣：债权人同意债务人将逾期利息直接从本金中扣除，调整剩余借款本金。

2. 利滚利：债务人未支付的利息作为新本金，与原本金一并计算后续利息。

3. 展期协议：借贷双方通过签订展期协议的形式，明确将未付利息转为本金。

（二）法律关系分析

根据《中华人民共和国民法典》第六百七十条规定：“民间借贷的借款期限届满后，债务人未按约定偿还本金及利息时，债权人可依法要求其承担违约责任。”在“利息转本金”的情况下，借贷双方需明确该行为是否符合法律规定。

“利息转本金”的合法性与风险边界

（一）合法情形

1. 双方自愿且合意明确：根据《民法典》第六百七十五条规定，只要借贷双方在平等、自愿的基础上达成一致，且未超出法律保护的范围内，“利息转本金”可以被视为有效。

2. 未超过法定利率上限：根据《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，民间借贷年利率不得超过LPR（贷款市场报价利率）四倍。如果“利息转本金”后计算的实际利率未超过该标准，则具有合法性。

（二）无效情形

1. 高利贷性质：如果借款利息原本就远超法定上限，即使将利息转为本金，后续计算的利息仍可能被认定为无效。

2. 以合法形式掩盖非法目的：根据《民法典》百四十六条规定，“利息转本金”若存在规避法律或逃废债务的目的，则整体借贷关系可能被认定无效。

（三）典型案例分析

案例1: 王某向张某借款10万元，约定月利率3%。借款到期后王某未支付利息，双方协商将未付的360元利息计入本金，重新计算后续本金及利息。经法院审理，因年利率未超过LPR四倍（假设LPR为4.35%，则上限为17.4%），认定该行为合法有效。

案例2: 李某向赵某借款5万元，月利率5%。李某多次逾期支付利息，双方将累计利息80元计入本金，最终本息合计达6.8万元。法院认为，虽双方达成了“利息转本金”的合意，但约定的年利率远超法定上限（假设LPR为4.35%，则上限为17.4%），因此超出部分利息无效。

“利息转本金”引发的主要法律问题

（一）债务总额认定

问题：将未付利息计入本金可能导致债务总额显着增加，法院在审理时需审查是否存在利滚利的非法情形。

民间借贷利息转本金|利息转本法律风险与实务操作指南 图2

解决思路：根据《民法典》第六百七十七条规定，法院应结合借款合同的具体约定、实际履行情况及市场利率等因素，综合判断债务总额的合理性。

（二）诉讼时效计算

问题：利息转化为本金后，后续利息的起算时间如何确定？

解决思路：依据《民间借贷司法解释》第九条，应从“利息转本金”之日重新计算诉讼时效。

（三）债务人权益保护

问题：债务人因“利息转本金”承担额外还款责任时，如护自身合法权益？

解决思路：债务人在发现利息计算存在不公或违法情形时，可向法院申请对利息部分进行调整，要求债权人返还超额部分。

“利息转本金”的实务操作建议

（一）借贷双方的操作要点

1. 明确约定：在借款合同中详细载明“利息转本金”的、计算标准及生效条件。

2. 及时通知：若需变更还款，应通过书面形式通知对方，并保留相关证据。

（二）债权人的风险防控

1. 审查合法性：确保“利息转本金”后的实际利率未超过法定上限。

2. 固定证据：在协商过程中形成书面记录，留存相关聊天记录、邮件往来等电子证据。

（三）债务人的合规建议

1. 拒绝不合理要求：若债权人提出的利息计算明显不公，应坚决拒绝并及时通过法律途径维权。

2. 寻求专业帮助：在涉及复杂利息计算或争议时，建议专业律师或向法院提起诉讼。

“利息转本金”作为民间借贷中的常见操作，在合法合规的前提下可以有效缓解债务压力。实践中也存在诸多法律风险与争议点，需要借贷双方高度警惕并审慎操作。通过明确约定、严格遵守法律规定，并借助专业法律手段进行风险防控，可以在确保合法权益的降低法律纠纷的风险。

以上内容仅供参考，具体法律适用需结合案件实际情况及法院裁判观点确定。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）