北京中鼎经纬实业发展有限公司《融资租赁完全指南：企业和个人融资租赁业务操作手册》

融资租赁完全指南

定义及基本概念

融资租赁，又称经营租赁，是一种通过租赁将资产的擁有权转移给租赁方，租赁方支付租金，而资产所有者则保留资产的残值和维修责任的租赁业务。融资租赁主要包括以下几个基本概念：

1. 租赁方：承担租赁合同中租赁资产的承租人，通常为企业或个人。

2. 租赁资产：租赁方拥有并运营的资产，通常为企业提供生产、经营或投资等目的。

3. 租赁合同：明确租赁双方权利义务的书面协议，包括租赁期限、租金、维修责任等内容。

4. 租赁付款：租赁方按照租赁合同约定的租金金额和支付，向资产所有者支付租金。

5. 租赁结束：租赁期届满，租赁双方按照约定处理租赁资产的过程。

融资租赁的类型

根据租赁期限、租赁资产范围和租赁方的权利义务等不同特点，融资租赁可以分为以下几种类型：

1. 买断租赁：租赁期限届满后，租赁方有权以约定价格租赁资产。

2. 操作租赁：租赁期限届满后，租赁方可以选择续租、租赁资产或归还资产。

3. 回租业务：租赁方将已租出的资产重新归还给资产所有者，并支付一定的租金。

4. 转租赁：租赁方将已租出的资产委托给第三方运营，再从第三方租赁新的资产。

融资租赁的优势与风险

1. 优势：

（1）资金筹集：融资租赁可以帮助企业筹集长期资金，满足业务发展需求。

（2）风险分散：融资租赁可以将租赁资产的风险分散到租赁期内，降低企业风险。

（3）优化资本结构：融资租赁可以调整企业资本结构，提高资产利用效率。

（4）税收优惠：根据我国税收政策，融资租赁业务可以享受一定的税收优惠政策。

1. 风险：

（1）租赁期限风险：租赁期限可能受到市场、经济等因素的影响，导致租赁资产价值波动。

（2）租赁资产风险：租赁资产可能受到生产、经营、维护等方面的影响，影响其价值。

（3）汇率风险：涉及跨境业务的融资租赁，可能受到汇率波动的影响。

融资租赁的操作流程

1. 需求分析：企业或个人在明确自身业务需求、资金需求等情况下，评估是否适合开展融资租赁业务。

2. 项目筹备：开展融资租赁业务前，需对租赁资产进行评估、尽职调查等。

3. 合同签订：双方根据评估结果，签订融资租赁合同，明确租赁资产、租金、租赁期限等。

4. 资金筹集：企业或个人筹集租赁所需资金。

5. 租赁资产交付：将租赁资产交付给租赁方。

6. 租赁付款：租赁方按照合同约定，向资产所有者支付租金。

7. 租赁结束：租赁期限届满，双方按照约定处理租赁资产。

融资租赁的监管与合规

1. 法律法规：我国《合同法》、《为企业法》、《公司法》等法律法规对融资租赁业务有一定的规范和指导作用。

2. 监管机构：融资租赁业务受到国家发展和改革委员会、中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会等部门的监管。

3. 合规要求：融资租赁企业需按照法律法规和监管要求，开展业务，确保合规性。

融资租赁作为一种灵活、多样化的融资，在帮助企业筹集资金、优化资本结构的也存在一定的风险。开展融资租赁业务时，企业需充分评估自身需求、风险承受能力，并严格遵循法律法规和监管要求，确保业务合规、稳健发展。

《融资租赁完全指南：企业和个人融资租赁业务操作手册》图1

以下仅为文章的开篇，希望能对您有所帮助。

融资租赁作为一种融资，已经成为企业和个人在进行资产融资、改善现金流、扩大业务规模等方面的重要手段。在实际操作过程中，如何规范融资租赁业务，避免风险，确保业务的合法性，是从业者需要重点关注的问题。为了帮助企业和个人更好地理解和操作融资租赁业务，结合我国《融资租赁法》等相关法律法规，对融资租赁业务的操作流程、合同签订、风险控制等方面进行详细解读，以期成为一份实用的融资租赁业务操作手册。

融资租赁业务的定义与分类

1. 融资租赁业务的定义

融资租赁，是指租赁公司将其所的资产（称为租赁资产）出租给承租人，承租人支付租金，租赁公司收取租金并负责租赁资产的维护、保养、保险、 tax等，租赁期结束后，租赁资产所有权返回租赁公司的融资。

2. 融资租赁的分类

根据租赁资产的不同，融资租赁可分为以下几类：

（1）根据租赁资产的性质分类：

- 设备融资租赁：主要用于融资、租赁或改善企业设备资产，如生产设备、办公设备等。

- 房地产融资租赁：主要用于融资、租赁或改善企业房地产资产，如商铺、办公楼等。

- 交通工具融资租赁：主要用于融资、租赁或改善企业交通工具资产，如汽车、船舶等。

（2）根据租赁期限分类：

- 短期融资租赁：租赁期限一般在1年以下。

- 中期融资租赁：租赁期限在1年以上的10年以下。

- 长期融资租赁：租赁期限在10年以上的。

融资租赁合同的签订与履行

1. 合同的签订

融资租赁合同是租赁双方为实现融资租赁业务目的，根据《融资租赁法》等相关法律法规，明确双方权利义务的一种法律文件。合同的签订应遵循以下原则：合法、自愿、公平、诚信、平等、诚信、明确、合法。

（1）合同的主要

- 租赁资产的名称、数量、种类、瑕疵、性能等；

- 租赁期限、租金金额、支付、支付期限等；

- 租赁费用、押金、保险、维修等费用；

- 租赁结束后的资产处理；

- 违约责任、争议解决等。

（2）合同的签订：

《融资租赁完全指南：企业和个人融资租赁业务操作手册》 图2

合同可以采用书面形式、口头形式或者其他形式订立。书面形式的合同应包括租赁合同的名称、当事人、租赁资产、租赁期限、租金金额、支付、支付期限等内容，并经双方签字或者盖章。口头形式的合同应由双方当事人通过对话或者记录等确认。

2. 合同的履行

合同签订后，双方当事人应按照合同约定的内容履行各自的权利义务。具体包括：

（1）承租人按照约定的租金金额、支付和支付期限，向租赁公司支付租金。

（2）租赁公司按照约定负责租赁资产的维护、保养、保险、 tax等。

（3）租赁期结束后，租赁公司应按照约定将租赁资产归还给承租人或者按照约定处理资产。

融资租赁风险控制

1. 法律风险控制

（1）合同的合法性：在签订融资租赁合应确保合同内容符合《融资租赁法》等相关法律法规的规定，避免因合同无效或者违法导致纠纷。

（2）租赁资产的合法性：在、租赁或者改善租赁资产时，应确保资产的权属关系清晰、无争议，避免因权属问题导致纠纷。

（3）租赁期限的合理性：在确定租赁期限时，应根据企业实际情况和市场行情，确保期限的合理性，避免因租赁期限过长或过短导致纠纷。

2. 合同风险控制

（1）明确租赁合同的内容，确保合同的完整性、合法性和明确性，避免因合同不完整或不明确导致纠纷。

（2）对租赁资产进行充分的调查和评估，确保资产的价值和质量，避免因资产的价值或者质量问题导致纠纷。

（3）对租赁期限进行充分的考虑，避免因租赁期限的长短问题导致纠纷。

（4）对租金金额、支付、支付期限等内容进行充分的协商，确保双方愿意接受并能够履行，避免因租金问题导致纠纷。

融资租赁作为一种灵活、便捷的融资，已经成为企业和个人进行资产融资的重要手段。在实际操作过程中，如何规范融资租赁业务，避免风险，确保业务的合法性，是从业者需要重点关注的问题。本文结合我国《融资租赁法》等相关法律法规，对融资租赁业务的操作流程、合同签订、风险控制等方面进行了详细解读，希望为从业者提供一份实用的融资租赁业务操作手册。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）