北京中鼎经纬实业发展有限公司刑法162条之二|企业合规与法律风险防范路径探析

刑法162条之二？

刑法162条之二是《中华人民共和国刑法》中专门针对公司、企业或其他经济组织的合规性与法律责任问题的重要条款。该条款规定了在公司经营过程中，若因企业管理层或相关责任人员的故意或过失行为，导致公司违反国家法律、法规或行业规范，并对公司利益造成重大损失时，相关责任人应当承担相应的刑事责任。

具体而言，刑法162条之二的核心内容包括以下几个方面：

1. 适用范围：适用于所有类型的企业组织形式，包括但不限于公司制企业、合伙企业、个体工商户等。

2. 违法主体：主要针对直接负责的主管人员和其他责任人员，即对公司经营负有决策权或监督职责的自然人。

刑法162条之二|企业合规与法律风险防范路径探析 图1

3. 违法行为：包括违反国家财经法律法规、企业管理规定、行业标准等行为，导致公司利益受损的情形。

4. 法律责任：相关责任人可能面临刑事处罚，还需要承担民事赔偿责任。

接下来从立法背景与意义、主要内容解读、适用范围与实践案例、未来发展路径等多个维度对刑法162条之二进行深入分析。

刑法162条之二的立法背景与意义

（一）立法背景

随着我国市场经济的迅速发展，企业数量呈现出快速态势。与此企业在经营活动中面临的法律风险也在不断增加。部分企业管理层或从业人员为追求短期利益，往往忽视合规性要求，铤而走险，最终导致公司利益受损甚至危及社会公共利益。

在此背景下，刑法162条之二应运而生。该条款旨在通过对违法企业管理层的刑事追责，强化企业内部的合规管理意识，避免因管理层过失或故意行为引发的法律风险。

（二）立法意义

1. 强化企业风险管理：通过明确公司经营中相关责任人员的法律责任，促使企业在日常经营中更加注重合规性建设。

2. 保护市场秩序：打击违法违规行为，维护公平竞争的市场环境，促进经济健康发展。

3. 完善法律体系：作为《刑法》的重要组成部分，该条款为规范企业经营行为提供了有力的法律依据。

刑法162条之二|企业合规与法律风险防范路径探析 图2

刑法162条之二的主要内容与解读

（一）条款原文

根据现行《中华人民共和国刑法》，刑法162条之二的具体表述如下：

> 百六十二条之一 公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，违反国家规定，将本单位在经济往来中收到的折扣、佣金等应当归本单位所有的财物非法占为己有，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处没收财产；数额巨大的，处三年以上有期徒刑，并处没收财产。

（二）核心要义

1. 主体身份：适用对象为公司、企业或其他单位中的工作人员，包括但不限于董事、监事、高级管理人员及其他关键岗位人员。

2. 行为特征：利用职务便利，违反国家规定，将本单位财物非法占为己有。这里的“非法占有”可以表现为侵吞、窃取、骗取等多种形式。

3. 危害后果：强调的是对公司利益的侵害，且需要达到“数额较大”的标准才能构成犯罪。

（三）法律适用中的注意事项

1. 主观故意性：需查明相关责任人员是否存在明知故犯或放任不管的主观心态。

2. 因果关系：违法行为与公司利益受损之间必须存在直接因果关系，不能将单纯的职业失误一律认定为犯罪行为。

3. 数额标准：各地司法实践中对“数额较大”和“数额巨大”的具体金额认定可能存在差异，需结合地方性司法文件加以判断。

刑法162条之二的适用范围与实践案例

（一）适用范围

刑法162条之一主要适用于以下几种情形：

职务侵占：公司员工利用职务便利侵吞公司财物。

不当利益输送：通过关联交易、商业往来等非法转移公司资产。

虚假交易：通过虚构交易或虚增交易金额等侵害公司利益。

（二）典型案例分析

案例一：某国有企业的财务主管张某，利用其经手单位资金的职务便利，将公司账户中的公款转入个人银行账户，用于投资股票和奢侈品。最终被法院以刑法162条之一定罪处罚，判处有期徒刑五年，并处没收财产。

案例二：某科技股份有限公司的总经理李某，在与上下游供应商签订合故意抬高采购价格并收受回扣，将差价部分据为己有。案发后，李某因职务侵占罪被追究刑事责任。

刑法162条之二的未来发展方向

（一）完善法律体系

随着经济社会的发展，企业经营环境日益复杂化和多样化，仅靠单一的刑事条款已经难以满足现实需求。未来有必要通过修订相关法律法规，进一步细化犯罪构成要件，明确不同类型企业的责任划分标准。

（二）加强合规建设

企业应当建立健全内部合规管理体系，包括风险评估、内部控制、合规培训等多个环节，从源头上预防职务犯罪的发生。

（三）强化司法实践

在司法实践中，法院和检察机关需要更加注重个案的法律效果与社会效果统一，避免出现“一刀切”或“选择性执法”的问题。

刑法162条之一作为规制企业经营行为的重要条款，在维护公司利益和社会经济秩序方面发挥着不可替代的作用。该条款在适用过程中仍面临着诸多挑战，需要在立法、司法和企业合规建设等多维度进行持续改进和完善。

对于企业管理层而言，应当以此为契机，强化法律意识，建立健全内部管理制度，切实防范经营管理中的法律风险，推动企业在法治化轨道上实现高质量发展。

（全文完）

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）