企业债务清册范本撰写指南-法律实务操作与注意事项

在企业的日常经营活动中，债务清偿是不可避免的经济行为。在企业面临重整、清算或债务重组等重大事项时，准确、完整地编制和提交债务清册显得尤为重要。从法律实务的角度，结合实际操作经验，详细阐述如何撰写一份符合法律规定的企业债务清册。

为本文的核心内容，具体描述了企业债务清册的编写步骤与注意事项。

企业债务清册

企业债务清册是企业在特定时点对其全部债务状况的系统记录和汇总。它通常包括企业的所有负债情况，如银行贷款、应付账款、 bonds payable（可转换为企业债券）、短期负债等，并需按法律规定进行分类和详细说明。

企业债务清册范本撰写指南-法律实务操作与注意事项 图1

为何要编写企业债务清册

1. 合规要求：根据《企业破产法》及相关法律法规，企业在重整或清算程序中必须向法院提交经审计的资产负债表、损益表及债务清册等文件。债务清册是其中最重要的组成部分。

2. 清晰财务状况：通过整理和汇总所有负债信息，企业可以全面了解自身财务健康状况，为决策提供依据。

3. 便于债权人行使权利：在重整程序中，准确的债务清册有助于债权人更好地行使债权申报、表决等权利。

4. 法律追责防范：一份详尽合规的债务清册有助于企业在未来可能的法律纠纷中进行有效抗辩。

如何编写企业债务清册

根据我们的实务经验，撰写企业债务清册应遵循以下步骤：

1. 准备工作

- 确定清册基准日：通常为法院受理重整或破产申请之日。

- 收集整理所有财务资料：包括但不限于会计账簿、银行对账单、发票 receipts（改为“ 发票”）等。

2. 信息收集与整理

- 债权人信息：逐一列明债权人名称、地址，以及债权金额和发生时间。对于关联方交易需要特别标注。

- 债务分类：按性质区分金融负债、应付账款、长期负债等类别。

- 担保情况：详细记录各类债务是否设有质押、抵押或其他担保措施。

3. 制作表格与编纂

- 建议使用标准化的表格格式，通常包括以下字段：

-债权人名称

-债权性质

-债权金额

-发生时间

-是否有担保

-偿付状态

- 对于每一笔债务，都需提供相应的 supporting documents（改为“支持性文件”）。

4. 法律合规审查

- 必须由企业法务部门或外部律师进行合规审查，确保内容真实、准确。

- 可能需要聘请独立的审计机构出具审计意见。

注意事项与风险防范

1. 真实性原则：所有信息必须真实可靠。故意遗漏或虚报债务可能引发法律追究。

2. 准确性要求：金额和时间记录必须精确无误，杜绝"约数"表述。

3. 完整性保障：确保不漏报任何债务，包括关联方交易、民间借贷等非正式负债。

4. 及时性考量：清册编制完成后需尽快提交，防止因时过境迁影响效力。

5. 保密义务：涉及债权人的商业秘密应妥善保管，未经允许不得泄露。

企业债务清册范本撰写指南-法律实务操作与注意事项 图2

典型案例分享

在上市公司重整案件中，债务清册的准确性和完整性直接影响了重整方案的通过率。当时由于公司财务部门未能及时提供部分关联方交易数据，导致清册编制滞后并引发债权人质疑。最终在法院和管理人的共同努力下，通过补充完善相关资料才顺利推进程序。

与建议

企业债务清册的编写是一项专业性极强的工作，需要企业内外部各方的通力

1. 建议提早规划，预留足够时间

2. 严格按照法律要作

3. 寻求专业机构协助

一份合规完整的债务清册不仅有助于企业顺利推进重整或清算程序，更能最大程度地维护企业的商誉和利益。我们也期待相关法律法规的进一步完善，为实务操作提供更明确指引。

（本文所涉具体案例仅为学术研讨之用，不代表任何现实个案）

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）