企业逃废金融债务的六大常见手法及其法律对策

在现代社会经济活动中，企业作为重要的市场主体，其融资需求往往依赖于金融机构提供的信贷支持。在些情况下，个别企业在经营过程中可能会出现财务困境，为了逃避偿还金融债务，一些企业会采取各种手段规避法律责任。这种行为不仅损害了债权人的合法权益，也破坏了金融市场秩序和社会信用体系。深入探讨企业逃废金融债务的常见手法，并结合法律规定分析其法律后果及防范对策。

企业逃废金融债务的概念与危害

企业逃废金融债务是指企业在经营活动中，通过各种手段故意逃避或拖延偿还金融机构或其他债权人所欠款项的行为。这种行为不仅违反了合同法的基本原则，也违背了诚实信用的市场准则，严重损害了金融债权人的利益和社会经济秩序。

从法律角度来看，企业逃废金融债务的危害主要体现在以下几个方面：

1. 损害债权人合法权益：企业的逃废行为直接导致债权人无法按时收回债权，造成经济损失。

2. 破坏金融市场秩序：大量企业逃废债务会增加金融机构的不良贷款比例，影响金融业的稳定运行。

3. 侵蚀社会信用基础：企业逃废债务的行为会降低市场参与者的信任度，损害整个社会的信用体系。

打击企业逃废金融债务行为，维护债权人的合法权益和社会经济秩序，是法律策的重要任务。

企业逃废金融债务的主要手法

根据司法实践和案例分析，企业逃废金融债务主要有以下六种常见手法：

（一）转移或隐匿财产

这是企业最常见的逃废债务手段之一。具体表现为：

1. 隐匿资产：通过账外核算、虚增成本等方式将企业财产转移至关联方或其他个人名下。

2. 虚假出资：企业在设立之初即存在资本抽逃行为，导致公司资本不足以清偿债务。

法律分析

根据《中华人民共和国合同法》第七十四条的规定，因债务人放弃到期债权或者无偿转让财产等行为损害债权人利益的，债权人可以请求人民法院撤销该行为。《企业破产法》第三十五条规定，法定代表人在企业破产后继续经营或隐匿、转移财产的，需承担相应的法律责任。

（二）虚构交易或签订阴阳合同

企业在与债权人交易过程中，通过伪造交易背景或签订阴阳合同来达到逃废债务的目的。

1. 虚增收入：通过虚假销售记录虚增企业营业收入。

2. 虚减负债：利用账务调整减少体现债务的科目。

法律依据

根据《中华人民共和国刑法》第二百六十六条，以虚构事实或者隐瞒真相的方法进行诈骗活动，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或有其他严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。

（三）与关联企业相互倒账

部分企业在出现偿债压力时，会通过与其关联企业之间的资金调拨来转移债务责任。

1. 循环转账：A公司向B公司支付大量款项后，B公司再将相同金额转回。

2. 虚假抵销：以抵消互负债务为名，隐藏真实的欠款关系。

法律分析

根据《中华人民共和国企业破产法》第三十六条规定，债务人在人民法院受理破产申请前一年内与他人进行利益输送的行为无效。司法实践中，法院会要求关联企业共同承担连带责任。

（四）滥用公司法人地位

一些企业在设立多个子公司后，在出现偿债问题时，故意混淆母子公司的法律界限，以逃避法律责任。

1. 人格混同：公司与股东之间存在财产混用、人员混同等情形。

2. 有限责任滥用：通过设立“空壳公司”将债务责任分散至不具备承担责任能力的下属公司。

法律规定

根据《中华人民共和国公司法》第二十条第三款，“公司股东滥用公司法人地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。”在司法实践中，法院会通过“刺破公司面纱”来追究相关主体的责任。

（五）虚假破产或诉讼

企业逃废金融债务的六大常见手法及其法律对策 图1

企业在无法继续经营时，可能采取虚假破产手段逃避债务。

1. 虚假清算：在破产程序中故意隐藏、转移财产，导致债权人利益受损。

2. 拖延诉讼：通过提出管辖权异议、申请延期审理等方式无限诉讼时间，达到缓解偿债压力的目的。

法律后果

根据《中华人民共和国刑法》百六十一条规定，公司、企业通过提供虚假财会报告等手段騙取银行贷款、票据承兑、信用证或者其他金融服务的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。

（六）资产抵押与质押的恶意处置

企业通过不当设置或处分抵押物的方式，损害债权人的利益。

1. 重复抵押：将同一资产多次用于不同债务的担保。

2. 低价转让：以明显低于市场价的价格出售抵质押物，导致其价值不足以清偿债务。

法律分析

根据《中华人民共和国担保法》第五十一条规定，抵押人未经债权人同意，不得擅自处分已经设定抵押的财产。如果企业存在恶意处分抵押资产的行为， creditors有权要求法院撤销该行为，并对造成的损失主张赔偿。

企业逃废金融债务的防范对策

针对上述企业逃废金融债务的各种手法，作为金融机构和债权人在日常业务中应当采取以下法律措施加以防范：

（一）强化贷前审查机制

在信贷审批环节，严格审查企业的财务状况、关联关系和法定代表人的背景信息。重点关注是否存在资本抽逃、关联交易频繁等问题。

（二）建立风险预警体系

通过持续监控企业经营数据和外部环境变化，及时发现潜在的偿债风险。对于可能出现问题的企业，应当提前制定应对方案。

（三）完善担保措施

要求企业在贷款时提供足值且易于变现的担保物，并根据需要设置交叉违约条款。可以考虑引入连带责任保证人或要求实际控制人承担个人连带责任。

（四）严密监控资金流向

在放款后应当跟踪资金的实际用途，确保其流向符合约定的用途。对于大额资金流动采取更为严格的监控措施。

（五）加强法律合规部门力量

配备专业人员审核合同文本和交易流程，避免因格式条款或履行瑕疵引发争议。建立法律顾问队伍，在重大决策中提供法律支持。

典型案例分析

为了更直观地了解企业逃废金融债务的手法及法律后果，下面我们选取一个典型案例进行分析：

案例名称：公司转移资产逃避银行贷款案

基本案情：

2018年，实业公司因经营不善出现资金链断裂问题。为避免偿还所欠银行贷款，该公司实际控制人将企业名下的生产设备、存货等主要财物通过关联交易的方式转移至其控制的另一家公司，导致银行无法追偿到期债权。

法院判决：

法院经审理认为，作为债务人的实业公司与其关联公司存在明显的财产混同问题，其行为已经构成对债权人权益的侵害。最终判决该实业公司及其实际控制人需共同清偿银行贷款本息，并承担相应的违约责任。

法律评析：

本案中的被告方正是利用了关联企业之间的资金调配关系，试图通过这种“”来转移资产、逃避债务。法院根据《中华人民共和国公司法》第二十条的规定，判令实际控制人承担连带责任，充分体现了对债权人权益的保护。

随着经济社会的不断发展，企业的经营环境日益复杂，金融机构在面对融资需求时应当提高警惕，采取有效措施防范企业逃废债务的行为。也要提醒广大企业在遇到经营困境时，应当积极与债权人进行沟通协商，寻求合理的债务重组方案，而不是采取违法违规的方式逃避责任。只有这样，才能实现企业可持续发展的目标，维护良好的市场经济秩序。

参考文献：

1.《中华人民共和国公司法》，常务委员会，2018年修订版。

2.《中华人民共和国刑法》，常务委员会，2017年修正案（九）。

3.《中华人民共和国破产法》，常务委员会，206年制定。

4.《中华人民共和国担保法》，常务委员会，195年制定。

5. 郭锋：《公司法学原理与实务》，法律出版社，2020年版。

附录：

- 相关司法解释摘录

- 典型案例判决书文本

以上内容仅为示例，实际应用中需根据具体情况进行调整，并由专业法律人士提供详细意见和建议。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）